À partir de combien de kilomètres les frais réels deviennent-ils rentables ?
Le seuil de bascule entre abattement de 10 % et frais réels, calculé par tranche de kilométrage annuel.
- La question à laquelle répond cette page
- Le principe du seuil
- Ordres de grandeur par revenu
La question à laquelle répond cette page
Vous savez déjà ce que sont les frais réels. La vraie question est arithmétique : à partir de combien de kilomètres parcourus dans l'année la déduction au réel rapporte-t-elle plus que l'abattement forfaitaire de 10 % ?
Le principe du seuil
L'abattement de 10 % est proportionnel à votre revenu imposable. Les frais réels, eux, dépendent de votre kilométrage et de la puissance fiscale de votre véhicule. Le point de bascule est donc l'intersection de deux droites :
- Abattement = revenu net imposable x 10 %
- Frais réels = kilométrage annuel x tarif du barème applicable
Dès que la seconde valeur dépasse la première, les frais réels sont plus avantageux.
Ordres de grandeur par revenu
| Revenu net annuel | Abattement 10 % | Km à dépasser (5 CV) |
|---|---|---|
| 25 000 EUR | 2 500 EUR | environ 4 500 km |
| 35 000 EUR | 3 500 EUR | environ 6 300 km |
| 45 000 EUR | 4 500 EUR | environ 8 000 km |
| 60 000 EUR | 6 000 EUR | environ 10 500 km |
Ces seuils sont indicatifs : ils utilisent la première tranche du barème kilométrique et ne comptent que le véhicule. Ajoutez péages, parking et intérêts d'emprunt professionnel et le seuil descend nettement.
Trois facteurs qui abaissent le seuil
- La puissance fiscale. Un 7 CV atteint le seuil plusieurs milliers de kilomètres avant un 3 CV.
- Le véhicule 100 % électrique. La majoration de 20 % du barème fait basculer le calcul plus tôt.
- Les frais annexes déductibles. Péages, stationnement professionnel et intérêts d'emprunt s'ajoutent aux indemnités kilométriques.
Le piège du seuil : la preuve
Passer aux frais réels n'a de sens que si vous pouvez justifier chaque trajet. Un kilométrage estimé de mémoire en fin d'année est le premier motif de rejet en cas de contrôle. Le seuil de rentabilité réel n'est donc pas seulement financier : il suppose un relevé daté, avec point de départ, destination et motif professionnel.
Calculer votre propre seuil
Le simulateur du barème 2026 donne le montant exact déductible pour votre kilométrage et votre puissance fiscale. Comparez-le à 10 % de votre revenu net imposable : si le simulateur affiche davantage, les frais réels sont pour vous.
Pour la méthode de choix complète entre les deux régimes, voir le guide frais réels ou forfait.