Indemnités kilométriques 2026
Définition, barème officiel DGFiP par puissance fiscale, méthode de calcul, majoration de 20 % pour les véhicules électriques et justificatifs exigés en cas de contrôle. Simulateur gratuit, sans inscription.
Qu'est-ce qu'une indemnité kilométrique ?
Une indemnité kilométrique est le remboursement forfaitaire des frais engagés lorsqu'un véhicule personnel est utilisé à des fins professionnelles. Elle est calculée à partir d'un barème publié chaque année par la Direction générale des finances publiques (DGFiP) et repris par l'URSSAF pour l'exonération de cotisations sociales.
Le forfait couvre l'ensemble des coûts d'usage du véhicule : carburant ou électricité, entretien, pneumatiques, assurance et dépréciation. Ces dépenses ne peuvent donc pas être déduites une seconde fois à côté des indemnités kilométriques. Seuls les péages, les frais de parking et les intérêts d'emprunt du véhicule restent déductibles en plus.
Les indemnités kilométriques concernent les salariés aux frais réels, les professions libérales, les gérants, ainsi que les employeurs qui remboursent les déplacements de leurs collaborateurs. Les micro-entrepreneurs en sont exclus : leur abattement forfaitaire intègre déjà ces frais.
Barème des indemnités kilométriques 2026
Le barème dépend de la puissance fiscale du véhicule (case P.6 de la carte grise) et de la distance professionnelle parcourue dans l'année. Les tranches ne sont pas cumulatives : la tranche atteinte s'applique à la totalité des kilomètres, avec un forfait correctif pour la tranche intermédiaire.
| Puissance fiscale | Jusqu'à 5 000 km | De 5 001 à 20 000 km | Au-delà de 20 000 km |
|---|---|---|---|
| 3 CV | 0.529 €/km | 0.316 €/km + 1065 € | 0.370 €/km |
| 4 CV | 0.606 €/km | 0.340 €/km + 1330 € | 0.407 €/km |
| 5 CV | 0.636 €/km | 0.357 €/km + 1395 € | 0.427 €/km |
| 6 CV | 0.665 €/km | 0.374 €/km + 1457 € | 0.447 €/km |
| 7 CV et plus | 0.697 €/km | 0.394 €/km + 1515 € | 0.470 €/km |
Source : barème kilométrique DGFiP (BOFiP), applicable aux revenus déclarés en 2026. Majoration de 20 % pour les véhicules 100 % électriques.
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Comment calculer ses indemnités kilométriques
1. Puissance fiscale et kilométrage
Relevez la case P.6 de la carte grise et totalisez uniquement les kilomètres professionnels de l'année.
2. Distances opposables
Chaque trajet doit être mesuré de façon vérifiable : itinéraire routier réel, pas d'estimation à la louche.
3. Majoration électrique
+20 % automatique sur le montant obtenu pour un véhicule 100 % électrique. Les hybrides sont exclus.
4. Justificatifs sur 3 ans
Date, motif, départ, arrivée, distance et véhicule pour chaque déplacement, conservés 3 ans.
La méthode IKtracker : du trajet réel à l'indemnité justifiable
La difficulté des indemnités kilométriques n'est pas le calcul, c'est la preuve. Un barème s'applique en une multiplication ; un carnet de bord opposable, lui, se construit jour après jour. IKtracker part donc du déplacement réel — enregistré, horodaté, mesuré — et remonte jusqu'au montant fiscal, plutôt que l'inverse. Cette logique explique les quatre briques ci-dessous, conçues par un entrepreneur indépendant pour son propre usage de terrain.
Mode Tournée : une journée, plusieurs arrêts, un seul enregistrement
Le GPS relève la position toutes les 10 secondes et détecte automatiquement un arrêt au-delà de 2 minutes dans un rayon de 100 mètres. Chaque étape devient un segment daté avec sa distance réelle, calculée en Haversine pendant le trajet puis affinée via Distance Matrix à la clôture. Une tournée oubliée est auto-finalisée et signalée à vérifier : aucune journée ne disparaît du carnet de bord.
Trajets ponctuels ou récurrents, saisis en quelques secondes
Un déplacement isolé se crée par dictée vocale ou en langage naturel (« Aix puis Salon, visite chantier »), avec autocomplétion d'adresses issue de la Géoplateforme IGN. Les tournées habituelles se déclarent une fois en trajets récurrents : elles se régénèrent seules, sans ressaisie ni oubli en fin de mois.
Calendrier synchronisé : l'agenda devient le carnet de bord
Google Calendar et Outlook sont synchronisés quatre fois par jour. Les rendez-vous d'un même agenda sur une même journée sont regroupés automatiquement en tournée, avec retour à l'adresse du domicile en fallback et affectation du véhicule par défaut. Les rendez-vous futurs restent masqués jusqu'à leur date réelle : le registre ne contient jamais de kilomètres non parcourus.
Rapports automatiques et archive opposable
Un relevé mensuel et annuel est généré et envoyé par email à l'utilisateur et à son expert-comptable, avec lien signé temporaire vers le PDF. Chaque ligne porte date, motif, départ, arrivée, distance, véhicule et puissance fiscale — le format attendu par l'URSSAF — et reste consultable dans l'archive pendant la durée légale de conservation de 3 ans.
Chaque trajet enregistré est ensuite converti au barème DGFiP en vigueur, avec la majoration de 20 % appliquée automatiquement aux véhicules 100 % électriques et le passage de tranche kilométrique signalé dès qu'il est atteint. Un changement de véhicule ou de puissance fiscale déclenche, au choix, le recalcul des trajets déjà enregistrés. L'ensemble est gratuit à vie, sans abonnement ni carte bancaire.
Cas particuliers et ressources
- Barème kilométrique 2026 complet — tableau officiel par CV, forfaits par tranche et exemples chiffrés.
- Frais réels ou abattement de 10 % — savoir à partir de quel kilométrage l'option devient gagnante.
- Note de frais kilométrique — le document à remettre à l'employeur ou au comptable.
- Indemnité kilométrique vélo — forfait mobilités durables et cumul possible.
- Indemnité de grand déplacement — repas et hébergement lors des missions éloignées.
Sources officielles
- Barème kilométrique DGFiP / BOFiP — texte officiel et simulateur de l'administration fiscale.
- Frais professionnels — URSSAF — règles de remboursement et exonération de cotisations.
- Frais réels : frais de déplacement — Service-public.fr — fiche officielle pour les particuliers.
- Code général des impôts — article 83 — base légale des frais professionnels.
Questions fréquentes sur les indemnités kilométriques
Qu'est-ce qu'une indemnité kilométrique ?+
L'indemnité kilométrique (IK) est le remboursement forfaitaire des frais engagés lorsqu'un véhicule personnel est utilisé pour un déplacement professionnel. Elle couvre le carburant, l'usure, l'entretien, l'assurance et la dépréciation du véhicule. Son montant est fixé par le barème kilométrique publié chaque année par la DGFiP (BOFiP) et repris par l'URSSAF.
Comment calculer ses indemnités kilométriques en 2026 ?+
Le calcul repose sur trois éléments : la distance professionnelle parcourue dans l'année, la puissance fiscale du véhicule (case P.6 de la carte grise) et la tranche kilométrique applicable (jusqu'à 5 000 km, de 5 001 à 20 000 km, au-delà de 20 000 km). On multiplie les kilomètres par le taux de la tranche, puis on ajoute le forfait prévu par le barème pour la tranche intermédiaire.
Qui peut déduire des indemnités kilométriques ?+
Les salariés qui optent pour les frais réels, les professions libérales au régime de la déclaration contrôlée, les gérants et dirigeants, ainsi que les entreprises qui remboursent leurs collaborateurs. Les auto-entrepreneurs au régime micro ne peuvent pas déduire d'IK : leur abattement forfaitaire couvre déjà les frais.
Quel est le montant des indemnités kilométriques pour un véhicule électrique ?+
Le barème est majoré de 20 % pour les véhicules 100 % électriques. Les hybrides et hybrides rechargeables ne bénéficient pas de cette majoration. La majoration s'applique au montant total calculé selon la tranche kilométrique.
Quels justificatifs conserver pour ses indemnités kilométriques ?+
L'administration et l'URSSAF exigent un carnet de bord détaillé : date, motif professionnel, lieu de départ et d'arrivée, distance parcourue et véhicule utilisé. Ces justificatifs doivent être conservés 3 ans. Une simple estimation globale est systématiquement rejetée en cas de contrôle.
Les trajets domicile-travail comptent-ils dans les indemnités kilométriques ?+
Oui, dans la limite de 40 km aller simple. Au-delà, seuls les 40 premiers kilomètres sont déductibles, sauf circonstances particulières justifiées (emploi du conjoint, état de santé, absence d'offre d'emploi locale).
Indemnités kilométriques ou frais réels : quelle différence ?+
Les indemnités kilométriques sont l'un des postes des frais réels. Opter pour les frais réels signifie renoncer à l'abattement forfaitaire de 10 % pour déclarer l'ensemble de ses dépenses professionnelles justifiées, dont les IK calculées via le barème kilométrique.
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